根据《中华人民共和国审计法》第二十六条，金口河区审计局派出审计组，自2022年11月1日至2022年12月26日对金口河区东西部协作工作领导小组办公室2022年第四季度重大政策情况进行了跟踪审计，重点对2020年东西部扶贫协作项目重大政策落实情况进行了审计，金口河区东西部协作工作领导小组办公室及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。2022年第四季度政策跟踪审计组的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

2020年东西部扶贫协作项目共11个，其中产业项目4个，劳务协作项目2个，人才交流项目1个，改善民生项目4个，涉及区东西部协作工作领导小组办公室、区发改局、区农业农村局、区水务局、区教育局、区卫生健康局、区文体旅游局、区人社局等部门和相关企事业单位。2020年，金口河区到位东西部扶贫协作项目资金5，000万元，截至审计日，累计使用4893．07万元，结余资金106．93万元（其中，区农业农村局结余资金56．28万元；区文体旅游局结余资金7．67万元；区卫生健康局结余资金1．31万元；区人社局结余资金40．37万元；永和镇的结余资金1．3万元），资金拨付率为97．86％。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年金口河区东西部扶贫协作领导小组办公室根据两地扶贫工作要求，聚焦产业发展、人才交流、项目实施、劳务协作、社会事业等方面的帮扶，取得了较好成绩。

一是组织领导有力。2020年，区委、区政府组织召开东西部扶贫协作工作常务会议7次，领导小组会议9次。印发了《关于审定乐山市金口河区2020年浙江东西部扶贫协作项目资金计划的请示》（金东西扶贫办〔2020〕6号）和《关于印发<乐山市金口河区2020年东西部扶贫协作工作要点>的通知》（金脱贫领〔2020〕8号）。

二是人才交流对接。浦江县共选派33名党政干部和专业技术人才到金口河区挂职，其中包括2018年派出的2名挂职三年的党政干部，金口河区选派1名党政干部和20名专业技术人员到浦江县挂职。

三是协作务实全面。2020年开发东西部扶贫协作转移就业459人，其中到东部结对省份就业人数61人，到省内就近就业人数135人，到其他地区就业人数24人；东部捐赠金口河资金583．43万元，捐赠物资394．11万元。

但审计也发现，2020年部分东西部扶贫协作项目还存在支出票据附件不完整、不充分，项目实施进度缓慢、效益不高等方面问题，今后在项目建设管理、资金使用等方面还需要进一步规范和改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）支出票据附件不完整、不充分。

区教育局——学前学普项目，报销租车费原始凭证附件车主名字与代开票人员名字不一致；开票金额与附件中派车明细清单金额不一致。

上述行为不符合《中华人民共和国会计法》第十四条的规定。东西部协作工作领导小组办公室督促区教育局健全财务管理制度，严格把关审核，确保财务核算规范。

（二）项目建设程序不完善，建设工期滞后。

文体旅游局——金口河区永胜乡农旅融合扶贫综合体建设项目，项目无施工许可证施工，于2020年6月28日签订合同，合同工期90日历天，至审计日项目尚未竣工，工期严重超期。

上述行为不符合《建筑工程施工许可管理办法》第二条、第三条的规定。东西部协作工作领导小组办公室督促区文体旅游局、金旅旅游开发有限公司及时纠正项目实施过程中存在问题，加快项目建设进度，确保项目尽快完工。

（三）部分项目资产闲置、投资效益差、回收期长，持续运营能力较弱。

金口河区为农服务中心项目及生态食品加工厂建设项目，2020年修建完工，经现场查看，有金口玉芽、板厂坪天麻、骏飞菌业、鑫昇农业、果酒及金丰核桃等企业入驻，但大量企业生产车间由于季节性原因停产，造成资产闲置。

以上行为不符合《企业国有资产监督管理暂行条例》第十一条的规定。东西部协作工作领导小组办公室督促区农业农村局、金泓国有资产投资（集团）有限公司加强资产监督管理工作，对闲置、效益差资产进行合理调配使用，持续提高资产的利用效率，充分发挥最大效益。

四、2022年第三季度政策跟踪审计发现问题的整改情况

（一）预决算编制不规范，部分收支预算编制与实际收支脱节。

整改情况：区科学技术协会今后将严格强化部门预决算管理职责，加强对本单位编制预决算的审核，结合本单位工作职责和历年实际收入、支出情况以及年度收入增减变动等因素，合理测算并编制收入预算。已完成整改。

（二）执行财经纪律方面存在的问题。

整改情况：区科协今后将严格按照政府收支分类科目要求，厘清基本支出和项目支出边界，加强项目支出管理，确保项目支出专项用于完成特定工作任务，切实提高项目资金使用绩效。已完成整改。

（三）未按规定单独开立工会经费账户进行独立核算。

整改情况：区科协实有人员3人，编外用工1名，经咨询工行办公室，结合我单位实际情况，开账户后年费和打印费费用共计460元，工行建议不开户，特此说明。已完成整改。

五、审计建议

（一）加强资金监管，建立管理制度。

按照东西部协作项目资金使用的要求，建立项目资金拨付台账，规范支付手续、支付依据，确保所附材料能够真实、准确反映东西部协作项目资金使用事项。建议按照“谁主管、谁负责”的原则，对项目资金使用及绩效情况进行全过程监管。

（二）加强项目管理，切实发挥效益。

认真做好各相关单位使用东西部协作项目资金的申报审核，严把项目申报关口。加强项目调度，推进项目按计划实施，确保如期完成。项目竣工后按照要求及时进行验收，保证后期东西部协作项目竣工决算和资金拨付的如期进行，保证工程质量，使项目发挥预期效果。

（三）细化方案编制，做好风险控制。

建立完善机制，科学编制帮扶规划，因地制宜制定东西部协作项目实施方案，建议聘请专业机构对项目投资进行风险评估，做好风险控制，确保项目发挥应有的效益。

除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。