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2020年度区财政预算执行及决算草案编制情况审计报告
发布日期:2021-11-04   信息来源:区审计局  【字号:
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根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定,审计组自2021年3月31日至2020年6月8日对2020年度区本级财政预算执行情况及及决算草案编制情况进行了就地审计。并对财政存量资金清理、财政暂付款清理消化和库款管理、地方政府债券资金进行了专项审计。

一、基本情况

(一)预算收支平衡情况

1、地方公共财政收入执行情况。金口河区2020年年初预算25347万元,实际完成24654万元,是年初预算的97.27%,是调整预算数25347万元的97.27%,比上年(23469万元)增加1185万元,增长5.05%。

2、上级补助收入执行情况。金口河区2020年年初预算29095万元,调增41748万元,调整预算数70843万元,实际到位71681万元,是年初预算的246.37%,比上年(62712万元)增加8969万元,增长14.3%。

3、一般债务转贷收入执行情况。金口河区2020年年初无预算,预算调整3640万元,实际到位3640万元(再融资债券3640万元),比上年(2965万元)增加675万元,增长22.77%。

4、地方公共财政支出执行情况。年初预算55679万元,实际支出99353万元,是年初预算的178.44%,是调整预算数88472万元(不包括专项转移支付增加7382万元和再融资债券增加3640万元)的112.30%,比上年(92644万元)增加6709万元,增长7.24%。

5、收支平衡情况。当年地方公共财政收入24654万元,加上级补助收入71681万元,债券转贷收入3640万元(再融资债券3640元),上年决算调整后滚存结余101万元,动用预算稳定调节基金5万元,接受其他地区援助收入5000万元,收入总计105081万元;地方公共财政支出99353万元,加上解支出1950万元,地方政府一般债券还本支出3640万元,安排预算稳定调解基金9万元,支出总计104952万元;收支相抵后,年末滚存结余129万元,结转下年支出129万元,无净结余。

(二)重点支出安排和资金到位情况

1、教育支出的安排和资金到位情况。

年初预算5601万元,人大批复调增3399万元,调整后预算安排9000万元;实际拨付到位9945万元,是调整预算的110.5%。

2、文化旅游体育与传媒支出的安排和资金到位情况。

年初预算496万元,人大批复调增704万元,调整后预算安排1200万元;实际拨付到位1264万元,是调整预算的105.33%。

3、社会保障和就业支出的安排和资金到位情况。

年初预算6542万元,人大批复调增5049万元,调整后预算安排11591万元;实际拨付到位13507万元,是调整预算的116.53%。

4、卫生健康支出的安排和资金到位情况。

年初预算3509万元,人大批复调增1800万元,调整后预算安排5309万元;实际拨付到位5531万元,是调整预算的104.18%。

5、节能环保支出的安排和资金到位情况。

年初预算665万元,人大批复调增2835万元,调整后预算安排3500万元;实际拨付到位2508万元,是调整预算的71.66%。

6、农林水支出的安排和资金到位情况。

年初预算8229万元,人大批复追加14771万元,调整后预算安排23000万元;实际拨付到位25247万元,是调整预算的109.77%。

7、三十件民生实事的安排和资金到位情况。

年初预算三十件民生实事资金730万元,实际拨付3164.08万元,是年初预算的433.43%,主要用于支持民族地区实施学前“双语”教育、提高城乡居民医疗保障水平、新(改)建农村公路、实施道路交通生命安全防护工程、实施惠残助残行动、城镇老旧小区改造、定向选聘水利工程村级巡管员、持续为常住城乡居民免费提供基本公共卫生服务、为义务教育阶段学生提供营养膳食补助、提高困难残疾人生活补贴标准等方面支出较大。

(三)地方债券转贷收入安排使用情况

2020年地方债券转贷收入6640万元(一般债券3640万元,专项债券3000万元),主要用于大瓦山旅游扶贫项目建设和偿还以前年度债券支出。

(四)返还性收入及一般性转移支付收入支出情况

2020年返还性收入及一般性转移支付收入64352万元,主要列支项目:工资支出12600万元、津补贴支出4000万元、公检法司支出875万元、村组干部报酬支出1143万元、教育支出3000万元、社保支出3885万元、卫生健康支出1627万元、乡镇农村综合改革支出340万元、民生工程支出2000万元、交通支出13059万元、城建支出1464元、农林水支出18736万元、环境保护支出323万元、乡镇经费支出1300万元。

(五)预算超收收入的安排情况

2020年地方公共财政收入年初预算为25347万元,实际完成24654万元,比年初预算短收693万元。

(六)本级人民代表大会关于批准预算的决议的执行情况

区第十届人民代表大会第五次会议通过《关于乐山市金口河区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算的决议》,批准2020年地方公共财政收入为25347万元,支出为55679万元;区第十届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过《关于批准金口河区2020年区级财政预算调整方案的决定》,同意调整2020年预算为地方公共财政收入25347万元,支出88472万元(未包括专项转移支付增加7382万元和再融资债券增加3640万元)。地方公共财政收入实际完成24654万元,是调整预算的97.27%;支出实际完成99353元,是调整预算的112.30%。较好的执行了区人大常委会批准的预算调整决定。

(七)其他财政收支情况

1.基金收支情况。 2020年基金年初预算收入17320万元,调减15965万元,调整预算数为1355万元,当年实际收入852万元,完成调整预算的62.88%,比上年(3981万元)减少3129万元,降低78.60%;基金年初预算支出11135万元,调减3502万元,调整预算支出4438万元(未包括专项转移支付增加3195万元),实际支出7317万元,是调整预算的164.87%;上级补助收入3382万元,上年决算调整后滚存结余83万元,地方政府专项债务转贷收入3000万元,收入总计7317万元,收支相抵后,年末无结转结余,无结转下年支出。

2.行政事业性收费及罚没收支情况。 2020年行政事业性收费476万元,罚没收入273万元,共计收入749万元,已全部上缴国库。

3.财政专户管理资金收支情况。2020年专户资金收入(含代收费)54.86万元,支出49.84万元,上年滚存结余4.33万元,年末滚存结余9.35万元。

4.“三公”经费和会议费执行情况。2020年“三公”经费预算754.91万元,其中:公务接待费375.05万元,无出国(境)费预算,公务用车运行维护费379.86万元,公务用车购置费0万元。实际支出655.51万元,其中:公务接待费169.74万元,无出国(境)费支出,公务用车运行维护费331.91万元,公务用车购置费153.86万元。

5.2020预(决)算信息公开与公务卡结算管理情况加大预(决)算信息公开力度,2020年度有59个区级预算部门向社会公布了2020年的部门预算和三公经费预算情况,58个区级预算部门向社会公布了2019年的部门决算和三公经费执行情况。进一步强化了公务消费刷卡结算,全年公务刷卡金额达336.2万元。

 6.2020年政府采购年初预算2738万元实际采购支出9646.8万元。

二、审计评价意见

审计结果表明:金口河区财政局2020年度认真履行财政职能,继续深化财税体制改革,强化财政预算管理。在财政刚性支出不断增长的情况下,紧紧围绕区委、区政府确定的中心工作目标,落实积极的财政政策。全力保工资、保运转、保民生,着力强基础,惠“三农”,加大民生投入,确保民生政策措施落到实处,切实改善和保障民生,有效维护财政的稳健运行,较好地完成了财政一般预算收支任务。

——加大保障民生支出,不断完善社会保障体系。2020年度集中财力向农村基层倾斜,向民生社会覆盖,向社会事业延伸。抓好支持农业科技、水利改革发展重点领域建设,推进交通、旅游基础设施建设和农村环境综合整治,为全区社会各项事业健康发展做出了贡献。

——财政继续深化改革,健全制度机制。依托财政改革,不断优化预算管理模式,完善财政管理体系,2020年制订《深化区级预算管理任务分工方案》,明确了项目投资、公用经费等事项预算管理任务。继续推进市县财政 73 项改革任务,进一步加强政府采购、预算管理、资金支付等财政相关事项管理工作。

——本级财政自给能力不足,财政收支结构性矛盾仍然明显,2020年全区本级公共财政预算收入24654万元,公共预算总收入105081万元,自给率23.46%。财政结构不合理,非税收入占比较大,税收收入新的支柱财政尚未形成,新的建设项目和刚性支出逐年增长,财政收支矛盾依然突出。

审计中发现区财政在执行预算过程中,存在将财政返还额度资金用于平衡财政预算,暂付款清理消化未达目标要求等问题。

三、审计发现的问题及处理意见

(一)区财政局动用财政返还额度资金33699.42万元,用于平衡财政预算。

(二)暂付款清理消化未达目标要求。

(三)部分月份库款保障水平较低。

(四)债券资金未按期使用,造成资金闲置。

(五)地方政府隐性债务化解未达到目标任务要求

(六)上级下达30件民生实事资金部分项目未达到拨付进度,造成资金未能发挥预期效益。

(七)民生实事资金投入上报数据不实。

(八)财政拨付用款单位资金未按规定用途使用。

(九)收回2018年存量资金未及时安排使用

(十)财政总预算向外借款用于归垫债券资金,形成新的债务。

(十一)拆借债券资金用于财政其他支出。

(十二)2020年度部分项目绩效管理不到位。

(十三) 2020年现代农业发展项目推进缓慢。

(十四)借出款长期未收回。

四、审计建议

(一)区财政局挪用上级专项资金33699.42万元,应组织资金予以归垫。

(二)区财政暂付款消化不到位,建议加强资金对外借款的管理。

(三)个别项目推进缓慢,导致地方政府债券资金闲置。

(四)地方政府隐性债务化解未达到目标任务要求。

(五)2020年度部分项目绩效管理不到位,应加强财政资金绩效管理。

 

 

 

 

 

 

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