一、基本情况

（一）预算收支平衡情况

1、地方公共财政收入执行情况。金口河区2017年年初预算19404万元，实际完成20107万元，是年初预算的103.62%，是调整预算数19404万元的103.62%，比上年（18480万元）增加1627万元，增长8.8%。

2、上级补助收入执行情况。 金口河区2017年年初预算26156万元，调增12144万元，调整预算数38300万元，实际到位43626万元，是年初预算的166.79%，比上年（39283万元）增加4343万元，增长11.06%。

3、债务转贷收入执行情况。金口河区2017年年初预算0万元，预算调整7032万元，实际到位7032万元（其中置换债券700万元），比上年（7000万元）增加32万元，增长0.46%。

4、地方公共财政支出执行情况。 年初预算48196万元，实际支出72197万元，是年初预算的149.80%，是调整预算数54523万元（未包括专项转移支付增加12144万元）的132.42%，比上年（61324万元）增加10873万元，增长17.73%。

5、收支平衡情况。 当年地方公共财政收入20107万元，加上级补助收入43626万元，债券转贷收入7032万元，上年决算调整后滚存结余210万元，基金调入219万元，安排预算稳定调节基金3038万元，收入总计74232万元；地方公共财政支出72197万元，加上解支出-72万元，地方政府一般债券还本支出794万元，安排预算稳定调解基金1078万元，支出总计 73997万元；收支相抵后，年末滚存结余235万元，结转下年支出235万元，净结余0万元。

（二）重点支出安排和资金到位情况

1、教育支出的安排和资金到位情况。

年初预算5390万元，人大批复调增610万元，调整后预算安排6000万元；实际拨付到位7523万元，是调整预算的125.38%。

2、文化体育与传媒支出的安排和资金到位情况。

年初预算630万元，人大批复追加90万元，调整后预算安排720万元；实际拨付到位1262万元，是调整预算的175.28%。

3、社会保障和就业支出的安排和资金到位情况。

年初预算4964万元，人大批复追加1036万元，调整后预算安排6000万元；实际拨付到位8754万元，是调整预算的145.90%。

4、医疗卫生与计划生育支出的安排和资金到位情况。

年初预算3133万元，人大批复追加1667万元，调整后预算安排4800万元；实际拨付到位5987万元，是调整预算的124.73%。

5、节能环保支出的安排和资金到位情况。

年初预算321万元，人大批复追加579万元，调整后预算安排900万元；实际拨付到位1455万元，是调整预算的161.67%。

6、农林水支出的安排和资金到位情况。

年初预算7888万元，人大批复追加5112万元，调整后预算安排13000万元；实际拨付到位16346万元，是调整预算的125.74%。

7、十项民生工程的安排和资金到位情况。

年初预算十项民生资金1390万元，实际拨付1418万元，是年初预算的102.01%，主要是民族地区帮扶工程、扶贫解困工程、教育助学工程、社会保障工程、百姓安居工程、民生基础设施建设工程支出较大。

（三）地方债券转贷收入安排使用情况

2017年地方债券转贷收入7032万元，主要用于交通运输（公路建设）支出和市政建设支出。

（四）返还性收入及一般性转移支付收入支出情况

2017年返还性收入及一般性转移支付收入28804万元，主要列支项目：全区工资11028万元、公务员及参公人员津补贴3020万元、公检法司1680万元、村组干部报酬503万元、教育1515万元、社保704万元、医疗卫生180万元、乡镇农村综合改革项目740万元、民生工程720万元、交通500万元、城建项目2491元、农林水项目4658万元、环境保护165万元、乡镇经费900万元。

（五）预算超收收入的安排情况

2017年地方公共财政收入年初预算为19404万元，实际完成20107万元，比年初预算超收703万元，超收收入全部调入预算稳定调节基金，用于弥补2018年资金的不足。

（六）本级人民代表大会关于批准预算的决议的执行情况

区第十届人民代表大会第二次会议通过《关于乐山市金口河区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算的决议》，批准2017年地方公共财政收入为19404万元，支出为  48196万元；区第十届人民代表大会常务委员会第七次会议通过《关于批准调整金口河区2016年财政收支预算的决定》，同意调整2017年预算为地方公共财政收入19404万元，支出54523万元（未包括专项转移支付增加12144万元）。地方公共财政收入实际完成20107万元，是调整预算的103.62%；支出实际完成72197元，是调整预算的132.42%。较好的执行了区人大常委会批准的预算调整决定。

（七）其他财政收支情况

1、基金收支情况。 2017年基金年初预算收入220万元，调增1068万元，调整预算为1288万元，当年实际收入1280万元，完成调整预算的99.38%，比上年（473万元）增加807万元，增长170.61%；基金年初预算支出426万元，调增1308万元，调整预算支出1734万元，实际支出1722万元，是调整预算的99.31%；上级补助收入423万元，上年决算调整后滚存结余272万元，收入总计1975万元，政府性基金调出219万元，收支相抵后，年末滚存结余34万元，结转下年支出235万元。

2、行政事业性收费及罚没收支情况。 2017年行政事业性收费1501万元，罚没收入327万元，共计收入1828万元，已全部上缴国库。

3、专户资金收支情况。2017年专户资金收入（含代收费）18万元，支出18万元，上年滚存结余0万元，年末滚存结余0万元。

4、国有资产收支情况。  2017年国有资产收入0万元，上缴预算0万元，上年滚存结余0万元，年末滚存结余0万元。

5、“三公”经费和会议费执行情况。2017年“三公”经费预算909万元，其中：公务接待费480万元，出国（境）费0万元，公务用车运行维护费429万元，公务用车购置费0万元。实际支出800万元，其中：公务接待费323万元，出国（境）费2万元，公务用车运行维护费444万元，公务用车购置费31万元。

6、2017预（决）算信息公开与公务卡结算管理情况

加大预（决）算信息公开力度，2017年度有55个区级预算部门向社会公布了2017年的部门预算和“三公”经费预算情况， 55个区级预算部门向社会公布了2017年的部门决算和“三公”经费执行情况。进一步强化了公务消费刷卡结算，全年公务刷卡金额达581万元。

 7、2016年政府采购年初预算871万元 ，实际采购支出7427万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：在区委、区政府的领导下，在区人大的监督指导和区级各部门的大力支持下，区财政做到了保机关正常运转，保民生和重点建设，实现了年度财政收支平衡、略有结余的目标。

金口河区2017年由于经济社会发展，财政收支规模较上年有所增加，但由于财政收入增长后劲不足，刚性支出逐步加大，财政收支矛盾突出，财政压力较大，主要体现在由于财政资金短缺，区财政局动用了专项资金8290.07万元，用于历年预算支出。金口河区财政局总预算负债规模日益扩大，目前应付债券金额2.35亿元，政府融资平台公司贷款3.28亿元，加之未来PPP和EPC等项目需还款和各类隐性债务，未来区财政还款压力较大。同时发现财政年初预算编制不够严密等原因，导致财政预算调整追加频繁且金额较大。