主任、各位副主任，各位委员：

受区政府委托，现就2023年度区级财政预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予以审议。

2023年以来，在区委的正确领导下，在区人大的依法监督下，区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和党的二十届二中全会精神，深入学习贯彻落实中央、省委、市委和区委审计委员会会议精神，坚持区委“1168”发展思路，突出“重大产业项目提升年”经济工作主基点，聚焦“生态立区、产业强区、旅游兴区”发展主线，依法履行审计监督职责，牢牢把握高质量发展新要求，立足经济监督定位、做好常态化“经济体检”，为全区经济社会平稳健康发展作出了积极贡献，2023年区级财政预算执行情况总体较好。

——财政收入稳中有增，统筹能力不断加强。2023年全区财政总收入较上年增长15．23％，其中争取各类转移支付资金较上年增长29．49％。积极盘活财政存量资金，统筹用于“三保”、教育、乡村振兴等领域，同时支持重大产业项目建设，激发市场主体活力，形成规模和效益的有机结合，有效增强了财政保障能力。

——坚持保基本兜底线，民生福祉不断增进。提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准，适度提高城乡低保、特困供养等救助保障标准上限，兜紧兜牢困难群众基本生活底线。综合施策、精准发力，通过整合涉农资金，争取债券资金，有序推进农村产业融合发展、生态文明建设，弥补基础设施建设等重点领域的短板，为全区经济社会高质量发展提供了强大助力。

——审计整改总体格局初步成型，整改质效不断提升。逐步建立起全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。全年共完成审计项目9个，查出问题115个，提出审计建议28条，制定完善制度20多项，切实将审计整改转化为治理效能，促进项目建设提质增效、行业治理规范透明，充分发挥审计监督的建设性作用。

审计结果表明，区财政局较好地落实区人大常委会批准的年度预算和预算调整，加强财政保障能力，提高风险防控水平，稳中求进，统筹资金推进全区经济协调发展，但在执行本级预算过程中，存在债券资金管理不规范、项目进度滞后等问题。

一、区级财政预算执行审计情况

1．专项债券资金管理不规范。

2023年申请专项债券资金拨付到项目单位，截至2024年3月，专项债券资金仍有部分结存在项目单位。

2．个别项目进度滞后，未及时发挥资金使用绩效。

大渡河金口大峡谷景区扩容项目计划于2021年底完工，截至2024年3月部分子项目还未开工，如：大峡谷景区胜利村基础设施建设项目。

3．农业奖补项目资金绩效管理不到位。

2023年市财政局、市农业农村局下达金口河区奖补资金，区财政局将指标下达至区农业农村局，用于西府中药材公司产业融合发展项目，该项目事前申报时各项绩效目标指标无实质性内容，项目事中无绩效监控，事后无绩效评价。

二、金河镇人民政府预算执行审计情况

1．预决算编制不够衔接。

2023年总决算超年初预算数12．32％，其中：项目支出超年初预算数50．68％。一般公共预算基本支出中有3项支出未列入年初预算。

2．项目管理不到位。

个别项目在合同签订后25天才予以公告；项目完工后7个月内，仍未组织验收。

3．固定资产管理不到位。

一是未履行相关手续，出借垃圾清运车。二是个别垃圾清运车已损坏停用2年，未按程序履行报废手续。

4．部分非税收入应缴未缴。

2023年，金河镇人民政府收到个别企业土地租赁费，未及时缴入国库。

5．定向捐赠款管理不到位。

在2021年至2023年间，金河镇人民政府部分企业捐赠款，未及时纳入财政代管账户管理。

三、民生项目审计情况

（一）区农业农村局2020年至2022年种粮农民收益保障情况审计

1．稻谷补贴发放依据不完善。

2020年至2021年期间稻谷补贴财务报账资料不完善。如未附农户种植水稻面积明细，附件中种植农户领取补贴未签字，公示无时间和期满后未签订意见。

2．补贴发放对象审核不到位。

2020年至2022年期间，重复向农户发放一次性种粮补贴0．06万元。

3．延时兑付农机购置补贴。

2020年，引导农户购置农机8台，申请到兑付日期间隔天数分别为112天至150天不等，均超过应在90日内向购机者兑付补贴时限。

4．延时赔付农业政策性保险。

中华联合财产保险股份有限公司于2020年9月与33户受灾种植户、2021年8月与87户受灾种植户达成赔偿协议，该公司分别于2021年5月、2022年5月向33户和87户受灾种植户进行理赔，均未按规定在达成赔偿协议10日内将赔偿款支付给投保户。

（二）重大项目审计情况

1．注册资本金股权管理不到位。

金泓国有资产投资（集团）有限公司将投入金润水利投资有限公司资本金，未签订注册资本协议，也未约定具体注册资本股权分红协议。

2．未有效提高资金效益。

大渡河左岸流域水资源配置项目部分资金闲置，未有效发挥资金效益。

四、自然资源资产审计情况

1．林长制工作落实不到位。

一是林长制工作部分事项落实不到位。根据金口河区全面推行林长制的实施意见要求，全区应设区级林长公示牌1个，乡级公示牌5个，村级公示牌27个。实际设置村级林长公示牌27个，无区级、乡级林长公示牌。二是个别村巡林工作流于形式。存在巡林记录请人代填、部分村无林长巡林工作资料及个别林长每月巡林次数不够等问题。

2．基准地价更新不及时。

2020年3月，金口河区人民政府办公室下发《乐山市金口河区人民政府办公室关于公布实施金口河区城区土地定级与基准地价更新成果的通知》，按通知要求基准地价更新频率不得低于每3年一次，截至2023年12月，区自然资源局仍未更新基准地价。

3．大瓦山湿地保护区工作不到位。

四川大瓦山国家湿地公园核心区鱼池，周围存在较多白色垃圾，该核心区内有人为活动痕迹，有车辆停放于鱼池旁边，并在核心区搭建临时生活帐篷。

4．固定资产管理工作不到位。

金口大峡谷旅游景区创建国家AAAA级景区旅游标识标牌和金口河景区红十字救护站物资采购项目完工后，均未及时记入固定资产。

五、审计建议

（一）强化预算统筹管理，持续加力增强财政资金使用效益。

一是健全财政资源统筹的体制机制。推进财政资源统筹，提高预算管理完整性，健全增量资金与存量资金、财政拨款收入与非财政拨款收入的统筹机制，增强财力保障能力，确保重大决策部署落地见效。二是继续深化预算的绩效管理。推进支出标准体系建设，完善项目库全生命周期管理，对重大政策和项目开展事前绩效评估，建立绩效结果与预算安排挂钩机制，推动财政资金聚力增效。三是落实对国有资产的综合管理。区财政局建立健全对区级行政单位国有资产管理工作监督检查机制，做好固定资产完整性检查和资产管理监督工作，促进国有资产管理规范化，进一步发挥国有资产的使用效益。

（二）强化重点领域风险防控，持续加力推动高质量发展。

一是筑牢兜实“三保”底线。坚决落实国务院和财政部关于切实兜牢“三保”底线要求，足额安排支出预算，强化预算执行硬性约束，加强“三保”支出库款保障和运行监控，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金，严防保障性风险。二是健全项目管理机制。持续做好专项债券项目储备工作，区分项目轻重缓急，合理把握储备规模，督促项目单位及时形成实物工作量，切实发挥投资拉动效应。

（三）强化审计整改总体格局，持续加力提升审计整改质效。

一是压实审计整改主体责任。各乡镇和部门要切实提高对审计整改工作重要性认识，坚决扛起审计整改政治责任，切实增强责任感、使命感，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，健全全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。二是落实审计整改成果运用。将审计整改纳入评优选先和领导干部管理的重要参考依据，确保问题真整改、严整改、实整改。三是加强各类监督的贯通协调。在项目计划、关注重点、组织方式等环节加强沟通协调，各有侧重、优势互补，利用好各类监督成果，切实将“发现问题清单”转变为“发展成效清单”。

主任、各位副主任，各位委员，我们将持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对审计工作的重要指示精神，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，坚持依法审计，更加担当作为，护航金口河经济社会高质量发展。