目录

一、基本职能及主要工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

十一、名词解释

十二、附件：乐山市金口河区审计局2026年预算公开报表

1．部门收支总表（公开表1）

2．部门收入总表（公开表1－1）

3．部门支出总表（公开表1－2）

4．财政拨款收支预算总表（公开表2）

5．财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）（公开表2－1）

6．财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）（公开表2－2）

7．一般公共预算支出预算表（公开表3）

8．一般公共预算基本支出预算表（公开表3－1）

9．一般公共预算项目支出预算表（公开表3－2）

10．一般公共预算“三公”经费支出预算表（公开表3－3）

11．政府性基金支出预算表（公开表4）

12．政府性基金预算“三公”经费支出预算表（公开表4－1）

13．国有资本经营预算支出预算表（公开表5）

14．部门预算项目绩效目标申报表（公开表6）

15．部门整体支出绩效目标申报表（公开表7）

16．政府采购预算表（公开表8）

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能：

1．主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2．拟订全区有关审计工作规范性文件。贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3．向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府有关部门通报审计情况和审计结果。依法向社会公布审计结果。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：

（1）国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支。

（3）使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

（4）区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（5）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（6）区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

（7）有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

（8）国际组织和外国政府在金口河区援助、贷款项目。

（9）法律法规规定的其他事项。

5．按规定对区党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6．组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9．组织开展审计领域的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10．负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护；按照行政审批、综合执法等方面的相关要求，做好有关工作。

11．完成区委、区政府交办的其他工作。

12．职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2026年工作打算

1．进一步扛牢管党治党责任。党组书记认真履行“第一责任人”责任，领导班子成员认真落实“一岗双责”，把习近平总书记关于党的建设的重要思想贯穿党建工作各方面、全过程，推动党建与业务深度融合、相互促进。严明政治纪律和政治规矩，严肃党内政治生活，持续净化政治生态。坚持体系化、模块化、长效化学习习近平新时代中国特色社会主义思想，持之以恒加强党性教育，认真落实意识形态工作责任制，加强干部队伍思想政治工作，积极培育和践行社会主义核心价值观，加强审计文化建设。

2．进一步强化审计队伍建设。建立长效学习机制，加强对审计人员的法治教育培训，采取集中培训、专题研讨、案例教学、以审代训等方式，多形式、多渠道提升审计人员法治素养。加强审计人员在财政、金融、工程、财务法律法规方面的专项培训力度，及时更新知识储备，强化政治素养和大局意识，不断提高审计业务能力。在审计项目中组织好人员搭配，通过“老带新”“传帮带”等形式，不断提高审计人员业务水平。

3．进一步持续审计整改督促工作。坚持“持续跟踪、严格监督、实事求是、区别对待”的原则，将整改落实作为重要工作持续推进。加大对审计发现突出问题整改情况的跟踪检查力度。强化分析研究，分类提出审计整改要求，对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改；对需分阶段或持续整改问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改，严格核查整改结果，确保审计整改真实、完整。

4．进一步严格审计质量管理控制。围绕全区经济社会高质量发展大局，积极发挥优秀审计项目的示范引领作用，引导审计人员树立争先创优的意识，整合资源，打造优秀项目，力促审计质量提升，从项目进场到过程把控，明确审计重点和范围，做实审前调查，从“解决什么问题、达到什么目的”等方面着手，科学编制指导性强的审计实施方案。审前，充分运用大数据审计手段，找准被审计单位数据“死角”。审中，深挖制度机制漏洞，有针对性地提出审计意见或建议，把控审计质量。审后，开展审理复核，查漏补缺，总结经验，完成全方位档案归档，全力争创省级优秀审计项目表彰。

5．进一步正风肃纪防范廉政风险。深入学习贯彻习近平总书记关于党的自我革命的重要思想，推进党纪学习教育常态化长效化，锲而不舍落实中央八项规定精神，推动转变干部作风。强化对权力运行的制约监督，紧盯廉政风险，加强对重点岗位、关键环节的监督，巩固发展风清气正的良好政治生态。加强党员干部日常教育管理监督。坚持挺纪在前、纪严于法，认真落实审计现场管理、审计组组长负责制、审计项目审理、审计现场督查和跟踪回访等制度，严格审计流程，规范审计取证等行为。

二、部门（单位）预算单位构成

区审计局设预算单位1个，其中：行政单位1个，事业单位1个。

区审计局总编制12名，其中：行政编制6名，工勤编制1名，事业编制5名。在职人员总数12名，其中：行政6名，工勤1名，事业5名。退休3名，离休0名。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生、住房保障支出。区审计局2026年收支预算总数343．01万元，比2025年收支预算总数增加71．68万元，主要是由于（人员经费）预算增加71．68万元。

（一）收入预算情况

区审计局2026年收入预算343．01万元，其中：上年结转0万元，占0％；一般公共预算拨款收入343．01万元，占100％；事业收入0万元，占0％。

（二）支出预算情况

区审计局2026年支出预算343．01万元，其中：基本支出279．01万元，占81．34％；项目支出64万元，占18．66％。

四、财政拨款收支预算情况说明

区审计局2026年财政拨款收支预算总数343．01万元，比2025年财政拨款收支预算总数271．33万元增加71．68万元，主要原因一是由于新录用公务员和调入人员预算经费增加71．68万元。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入343．01万元、上年结转一般公共预算拨款收入0万元、本年政府性基金预算拨款收入0万元、上年结转政府性基金预算拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出263．06万元、社会保障和就业支出52．08万元、卫生健康支出7．69万元、住房保障支出20．19万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

区审计局2026年一般公共预算当年拨款343．01万元，比2025年预算数增加71．68万元，主要原因一是较上年增加人员经费71．68万元。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出263．06万元，约占76．69％；社会保障和就业支出52．08万元，约占15．18％；卫生健康支出7．69万元，约占2．24％；住房保障支出20．19万元，约占5．89％。

一般公共预算当年拨款具体使用情况（详细阐述到类、款、项）。

1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：2026年预算数为132．12万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：2026年预算数为38万元，主要用于：机关单位开展审计综合业务工作、外出审计工作自理经费等项目支出。

3．一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：2026年预算数为1万元，主要用于：开展单位网络安全、网络维护建设支出。

4．一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：2026年预算数为66．93万元，主要用于事业运行。

5．一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：2026年预算数为25万元，主要用于区政府工程投资审计委托中介审计项目支出。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：2026年预算数为1．2万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。

7．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）残疾人就业（项）：2026年预算数为2．40万元，主要用于残疾人就业保障金。

8．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：2026年预算数为23．78万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：2026年预算数为12．81万元，主要用于行政事业单位工伤、失业保障金和临聘人员工资。

10．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：2026年预算数为11．89万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。

11．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：2026年预算数为4．09万元，主要用于：机关单位基本医疗保险缴费支出。

12．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：2026年预算数为2．70万元，主要用于：事业单位基本医疗保险缴费支出。

13．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：2026年预算数为0．90万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。

14．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2026年预算数为20．19万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

区审计局2026年一般公共预算基本支出279．01万元，其中：

人员经费248．94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费30．07万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

区审计局2026年“三公”经费财政拨款预算数0．80万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费0．80万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）因公出国（境）经费

2026年区审计局无安排的出国计划，拟安排出国境组0次，出国境0人，安排出国（境）经费预算0万元，与2025预算持平。

（二）公务接待费

2026年区审计局安排公务接待费预算0．8万元，预计接待17批，共125人，与2025年预算持平。

（三）公务用车购置及运行维护费

2026年区审计局安排公车购置及运行维护费0万元，其中：购置经费0万元、运行维护费0万元，与2025年预算持平；2026年将新购0辆车，其中：轿车0辆、越野车0辆、客车0辆，单位车辆保有量预计达到0辆。

八、政府性基金预算支出情况说明

2026年，区审计局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

2026年，区审计局没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2026年，区审计局机关运行经费财政拨款预算30．07万元，比上年增加10．29万元，增长52．02％，主要原因是新录用公务员和调入人员增加预算经费。

（二）政府采购情况

2026年，区审计局安排政府采购预算0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，区审计局共有车辆0辆，其中：一般公务用车0辆；单价0万元以上通用设备0台（套），单价0万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

按照预算绩效管理要求，2026年区审计局开展绩效目标管理的项目31个，涉及预算343．01万元。其中：人员类项目23个，涉及预算248．94万元；运转类项目3个，涉及预算30．07万元；特定目标类项目5个，涉及预算64万元，因项目内容涉密（敏感），不予公开。

十一、名词解释

1．财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

2．一般公共预算拨款收入：指区级财政当年拨付的资金。

3．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4．事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5．其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”“事业收入”“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

6．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

7．上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

9．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

10．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

11．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

12．社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

13．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳基本医疗保险支出。

14．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

15．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

16．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

17．住房保障（类）城乡社区住宅（款）住房公积金管理（项）：指经财政部门批准用于住房公积金管理机关的管理费用支出。

18．基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20．“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

22．……。

十二、附件：乐山市金口河区审计局2026年预算公开报表

乐山市金口河区审计局2026年预算公开报表.xlsx