关于乐山市金口河区2019年财政预算

执行情况和2020年财政预算草案的报告（书面）

—2020年1月20日在乐山市金口河区第十届人民代表大会第五次会议上

乐山市金口河区财政局局长  周威洋

各位代表：

我受区政府委托，向大会作关于乐山市金口河区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)的报告，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况。

2019年区级一般公共财政预算收入完成23469万元，同比增长8%。其中：税收收入13645万元，同比增长14.77%；非税收入9824万元，同比下降0.33%。2019年一般公共财政预算支出完成92413万元，同比增长5.16%。

一般公共预算收支平衡情况：2019年区级公共财政预算收入完成23469万元，上级补助收入62389万元（返还性收入-783万元，一般性转移支付收入44411万元，专项转移支付收入18761万元）。地方债券转贷收入2965万元（新增债券451万元，再融资债券2514万元），2018年决算批复年终滚存结余881万元，动用预算稳定调节基金2470万元，接受其他地区援助收入4000万元，政府性基金调入公共预算16万元，收入总计为96190万元。一般公共预算支出为92413万元，上解支出1247万元，债务还本支出2514万元(一般公共预算债券还本支出2514万元)，安排预算稳定调节基金16万元，支出总计为96190万元。收支相抵，年终滚存结余0万元。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况。

2019年区级政府基金预算收入完成3982万元（第二批城乡建设用地增减挂钩收入由基金收入调整为上级专项转移收入等原因，基金收入减少），同比下降36.48%。2019年基金预算支出完成9346万元，同比下降40.73%。

政府性基金收支平衡情况：2019年基金预算收入完成3982万元，上级专项补助收入872万元，2018年决算批复年终滚存基金结余1592万元，专项债券转贷收入3000万元（土地储备专项债券3000万元），收入总计为9446万元。政府性基金支出9346万元，政府性基金调出16万元，支出总计为9362万元。年终滚存结余84万元，结转下年继续使用资金84万元。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况。

2019年，我区国有资本经营预算收入完成20万元，支出完成20万元，收支相抵后，无结转结余。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况。

2019年社会保险基金收入完成736万元，完成预算的79.74%。其中：个人缴费收入217万元，政府补贴收入503万元，利息收入16万元。社会保险基金支出完成1732万元，完成预算的243.6%。其中：基础养老金支出654万元，个人账户养老金支出88万元，其他城乡居民基本养老保险基金支出990万元。上年度社会保险基金结余1811万元，本年度基金收支结余-996万元，基金滚存结余815万元。

二、2019年的财政重大事项情况

（一）2019年新增及置换地方政府债券资金安排情况。

将所有债务纳入预算管理，按月统计、分析和监控存量债务的化解，严控举借债务规模，防控财政风险。积极向上争取政府专项债券，对地方政府债务实行限额管理。2018年底，政府性债务余额为32851万元，2019年新增债券3451万元（一般债券451万元，专项债券3000万元），置换债券2514万元，偿还债务2514万元，截止2019年底债务余额36302万元。距省财政厅核定我区2019年地方政府债务限额为43751万元尚有一定空间，债务风险继续处在可控范围内。

（二）动用预算稳定调节基金及预备费情况。

在2019年预算执行过程中，全额动用预算稳定调节基金2470万元和预备费900万元，用于弥补全区机关事业单位津贴补贴（绩效工资）、职级标准调整、规范住房公积金的增支缺口，以及区政府批复的自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。

（三）动用上年结转结余资金情况。

2019年，按照各专项资金使用管理规定，全额动用上年一般公共预算结转资金881万元和政府性基金预算结转结余资金1592万元。

三、2019年财政工作开展情况

2019年宏观经济下行压力加大，环保政策趋紧，脱贫攻坚等刚性支出不断增多，收支形势严峻。区财税部门狠抓收入征管，持续优化支出结构，全面深化财政改革，切实改善和保障民生，财政运行平稳有序。

（一）狠抓征管，顺利完成收入目标。

一是强化目标管理。严格执行收入任务目标管理责任制，强化对各征收部门的考核。加强与住建、交通、扶贫等行业主管部门密切配合，及时了解和掌握政府工程尤其是“挂图作战”项目涉税信息。二是加强分析预测。及时掌握影响收入变化的相关因素，摸清摸透税源情况;切实加强欠税管理，严格防止新欠，积极清理陈欠，千方百计确保收入的稳定增长、均衡入库。三是强化纳税评估和税务稽查，继续抓好重点行业、重点企业的税收征管。千方百计挖掘资源清理、林地耕占税、企业属地注册等领域税收增长潜力，强化欠税征缴。

（二）优化结构，提高资金使用效率。

一是严格支出保障顺序。优先保工资、运转、基本民生及区委区政府重点工作，树牢厉行节约、过紧日子的思想，严格贯彻落实中央厉行节约规定，大力压缩行政成本，“三公经费”预算只减不增。二是加大对民生事业投入。2019年全区财政民生支出达到6.97亿元。关注弱势群体，加大对城乡低保、救灾救济、医疗救助等投入，进一步完善社会保障体系。认真落实中央助农增收的各项政策，及时足额兑现粮食、农资、退耕还林等涉农补贴资金，调整农村产业结构，扶持农业龙头企业和专合社发展。三是强化对脱贫攻坚支持。2019年财政专项扶贫资金支出达到6432万元，支出进度完成95.1%。2019年安排脱贫攻坚地方配套资金2000万元、乡镇战区脱贫攻坚经费1200万元、部门脱贫攻坚专项工作经费1200万元。继续推进涉农资金整合，2019年整合涉农资金7734万元。四是加大资金调度力度。积极对上争取，全年对上争取资金完成64044万元。坚持PPP模式、发行债券等多渠道筹集建设资金，争取到位土地储备专项债券3000万元，入库旅游扶贫专项债项目1个。积极申报发改系统专项债券国家重大库项目5个，涉及金额2.4亿。

（三）深化改革，建立现代财政制度。

一是认真贯彻落实《预算法》。认真执行区人大审议通过的预算，依法理财。进一步完善财务支出审批制度和印章使用管理办法，严格监督财政资金支出各环节，预算联网监督系统项目建设上线运行，确保预算资金安全运作。二是深化绩效预算改革。2019年全区所有预算部门开展了整体支出绩效评价，财政评价工作组抽评14个部门，涉及资金31890.11万元。2019年，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。三是深化公共服务供给机制改革。积极推广PPP政府与社会资本合作模式，持续推进交通基础设施建设。绿色生态宜居城市基础设施建设PPP项目成功进入财政部项目管理库。

（四）强化监督，切实严肃财经纪律。

建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，重点加强对财经纪律执行情况、重点领域重大专项资金的监督检查，扎实做好违规发放工资奖金津贴补贴问题整治、会计信息质量专项检查。加强财经法律法规培训，针对会计核算、预决算管理、资产管理等，开展财务人员等培训1100余人次。2019年按全市统一安排，全力推进“一卡通”平台使用，享受对象持卡率达到100%。截至目前全区所有到户到人惠民惠农财政补贴资金全部通过“一卡通”平台发放到享受对象社保卡上，通过平台发放惠民惠农财政补贴资金4005万元，惠及82514人次，真正实现由“一卡通”到“一卡统”目标。

四、2020年财政预算

根据上级财政预算编制的要求，结合我区实际情况，2020年一般公共预算收入完成25347万元（同比增幅为8%）。

（一）一般公共预算收支预算。

2020年一般公共财政预算收入预算为25347万元，上级补助收入29095万元，政府性基金收入（土地增减挂钩指标收入）调入公共预算6269万元，上年结转结余0万元，动用预算稳定调节基金16万元，收入总计预算为60727万元；一般公共预算支出为55679万元，上解支出1408万元，债务还本支出3640万元，支出总计预算为60727万元。

（二）政府性基金收支预算。

2020年政府基金预算收入预算为17320万元，上年结转结余84万元，收入总计预算为17404万元；政府性基金支出预算为11135万元，政府性基金调出6269万元（土地出让及废弃工矿地增减挂钩指标收入调入公共预算6269万元），支出总计预算为17404万元。

（三）国有资本经营收支预算。

2020年国有资本经营预算收入预算为40万元，国有资本经营预算支出预算为40万元。

（四）社会保险基金收支预算。

2020年社会保险基金收入预算为869万元，上年结余815万元，收入总计预算为1684万元。2020年社会保险基金支出预算为731万元，本年度收支结余138万元，年终滚存结余953万元。

（五）需要说明的事项。

一是在本预算草案未经本级人民代表大会批准前，对于各预算单位2020年1月的人员工资、离退休费用按实进行直发，预拨相关部门1月的运转经费。按照《预算法》五十四条规定，特别在此作出说明。

二是“三公”经费预算参照上年决算数和在上年预算基础上只减不增的原则进行预算，总额控制在754.91万元。其中：公务接待费375.05万元，公务用车购置及运行费379.86万元，公务出国（境）经费无安排。

三是项目支出预算必须以区委、区政府确定的项目为依据，结合项目绩效评价结果进行编制。

四是预备费安排1000万元。按《预算法》规定提取，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

五是2020年需要组织资金偿还区级政府债务到期本息4510

万元（本金3640万元、利息870万元），其中：积极争取置换债券偿还3640万元，用于债券还本。

五、2020年财政主要工作

2020年财政工作，要全面落实预算法，梳理分析我区经济、财政运行的主要风险，下好先手棋、打好主动仗，确保财政平稳运行。依法理财，不断做大收支规模，优化支出结构，保障和改善民生，加快推进财税体制改革，提高资金使用绩效，为实现全区“11357”发展战略目标提供坚强的财力保障。

（一）狠抓增收，持续做大收入规模。

一是推进依法治税。强化税收征管手段，拓展金税三期系统应用，抓好重点行业、重点企业的税收征管。强化纳税评估和税务稽查，加强部门间沟通协调，扩大第三方涉税信息获取渠道。二是切实优化服务。落实“放管服”改革，着力营造公平竞争的财税环境。进一步简化办税服务流程，促进办税服务规范化。密切关注企业动向，加强收入预测及分析工作。三是抓好非税收入。严格执行行政事业性收费、政府性基金管理制度，抓好土地出让收入、增减挂钩收入征管，确保应收尽收。四是加大对上争取。认真钻研国家政策，及时捕捉信息，关注项目和资金投向，打好“深度贫困县”、不开放地区牌，积极支持部门争取中央、省、市多层次、多渠道的政策支持和资金支持。

（二）优化结构，确保各项重点支出。

坚持把民生作为优先保障重点，坚决把民生底线兜住兜牢，继续支持实施专项民生工程和民生实事。要做好行政事业单位正常运转资金保障，严格控制“三公”经费预算，大幅压缩预算追加和一般性支出，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。支持交通攻坚、城市提升、产业升级、脱贫攻坚、生态环保、社会民生等重点领域和补短板重大项目建设，让广大人民群众共享发展成果。深入实施乡村振兴战略，加大对脱贫攻坚投入，本级财力新增部分全部用于脱贫攻坚，重点是产业发展、基础设施建设、生态扶贫、扶持救助等方面，2020年安排脱贫攻坚地方配套资金2000万元，县级领导包村帮扶金820万元，战区脱贫攻坚经费1200万元，部门脱贫攻坚专项工作经费1200万元。继续实施财政金融互动扶贫，加强民生资金尤其是扶贫资金执行监管。继续推进涉农资金整合，扩大资金整合规模，不断提高资金使用效率。

（三）推进改革，强化财政监督职能。

一是继续深化部门预算改革。进一步细化和深化预算，维护预算刚性，减少预算追加事项。委托有资质的中介机构实施项目资金绩效评价，建立区本级安排的项目资金的定期评估和退出机制。二是深化国库集中支付改革。完善国库单一账户体系，加强财政资金结余的清理和管理工作，提高财政资金的使用效率。三是切实推进财政信息公开，提高预算透明度。督促各单位按时公开部门决算及“三公”经费决算、部门预算及“三公”经费预算。及时公开政府采购信息，提高政府采购活动透明度。四是加强政府债务管理。按照明确责任、规范管理、疏堵结合、防范风险、公开透明的管理原则，构建举借有度、偿还有方、管理有序、监管有力的政府性债务监管体制，切实履行偿债责任，消化存量债务，防范化解政府债务风险。五是强化财政监督，加强内控机制建设，加强会计基础工作，提高会计信息质量，提高财政信息化水平，确保财政资金安全。继续抓好“滥发工资、奖金、津补贴问题”专项检查，进一步深化会计信息质量、“一卡通”专项治理等工作。

各位代表：2020年财政工作任务繁重、使命光荣。我们将在区委坚强领导和区人大的法律监督下，不忘初心，砥砺奋进，加强学习和调查研究，克服困难和压力，增强忧患意识，未雨绸缪，充分发挥财政职能作用，为实现全区“11357”发展战略提供坚强的财力保障。

名词解释：

一、一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

二、政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

三、国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

四、社会保险基金预算：对社会保险缴款、公共财政预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

五、公共财政预算支出：反映公共财政预算收入安排的支出。　　公共财政预算支出按照功能分类（按政府活动的社会职能和政策目标划分），包括：一般公共服务、外交、公共安全、国防、农业、环境保护、教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障及就来支出和其他支出等。

六、一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

七、专项转移支付：是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

八、财政收支平衡：主要分为公共财政预算收支平衡和政府性基金预算收支平衡。按照新《预算法》规定：“地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，除本法另有规定外，不列赤字”。

九、预备费：按照新《预算法》规定，各级公共财政预算应当按照本级公共财政预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

十、政府一般债券：是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

十一、政府专项债券：是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

十二、ppp模式：政府和社会资本合作模式（PPP）即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。

乐山市金口河区2019年财政预算

执行情况和2020年财政预算（草案）表

表1.2020年金口河区一般公共财政预算收入表

表2.2020年金口河区一般公共财政预算支出表

表3.2020年金口河区一般公共财政预算收支平衡表

表4.2020年金口河区政府性基金预算收支平衡表

表5.2020年金口河区国有资本经营预算收支平衡表

表6.2020年金口河区社会保险基金预算收支平衡表

表7.提前通知区县2020年转移支付指标统计表

表8.金口河区2019年一般公共预算结转结余明细表

表9.金口河区2019年基金结转明细表

表10.2020年金口河区一般公共预算基本支出预算表

表11.2020年金口河区三公经费支出预算表

表12.金口河区2020年地方政府债券使用情况表.xlsx

表13.2020年度地方政府债券还本付息预算数.xlsx

表14.2019年度地方政府债券还本付息预算数.xlsx