乐山市金口河区财政局
关于2020年部门预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

职能参照政府批准的三定方案；2020年重点工作任务介绍:

（一）贯彻执行国家、省财税方面的法律、法规和方针、政策。按照管理权限管理全区税政事项。

（二）拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（三）承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。受区政府委托，向区人大常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。

（四）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。

　　（五）执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。按规定开展国库现金管理工作。拟订全区政府采购政策，制定管理制度，监督管理全区政府采购工作。

（六）制定全区行政事业单位国有资产管理制度和标准，并组织实施和监督检查。负责组织全区行政事业单位国有企业资产清查、统计和报告工作。负责区级行政事业单位国有资产收益的管理。建立和完善区级行政事业单位国有资产管理信息系统，对行政事业单位国有资产实行动态管理。监督、指导区级行政事业单位及其主管部门、机关事务管理部门的国有资产管理工作，向区人大和区人民政府报告国有资产管理相关工作。

　　（七）负责审核、汇总、编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，对国有企业资产管理，组织制定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

　　（八）会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，负责审核并汇总编制我区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

（九）负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

　  （十）组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责地方政府债务日常管理，防范财政风险。

　　（十一）负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，协助指导和管理社会审计。

　　（十二）负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

（十三）负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全区财政业务培训。

（十四）拟订全区地方金融业发展的中长期规划并组织实施。会同有关部门拟订地方金融政策措施并组织实施。推动政府与金融机构合作。统筹、协调推进全区金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。会同相关部门推进地方金融业规范发展。统筹推进全区企业直接融资工作。会同相关部门指导、推动全区地方金融要素市场建设。参与全区投融资体制改革工作。参与研究拟定引导社会融资发展的政策措施，参与研究拟订政府重大项目融资方案。维护地方金融秩序，会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险，负责区打击和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作。协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全区金融风险监测预警与应急处置机制建设。

（十五）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

（十六）完成区委、区政府交办的其他工作。

（十七）有关职责分工

行政事业单位国有资产管理职责分工。区财政局负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并负责组织实施和监督检查。区委办（区机关事务管理中心）负责行政事业单位的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作，负责制定行政事业单位国有资产管理具体规章制度和标准并组织实施，接受区财政局的指导和监督检查；区委办（区机关事务管理中心）承担区级办公用房和办公区建设的规划编制、项目审核、建设监管、使用调配、维修审核及监督管理。

二、部门概况

内设机构7个：办公室、预算股、国库及国库集中收付中心、基本支出股、乡镇财政建设股、行政政法和教科文股、农业和农村股、社会保障股、经济建设股、投资股、综合管理股、财税法规和会计股、金融管理股、债务管理股、国资管理和企业财务、政府采购股、财政监督检查股。下属参公事业单位2个：金口河区财政国库集中支付中心（参公）、预算编审中心，在岗职工28人，其中借用3人，领导职数6人。

三、收支预算总体情况

　按照综合预算的原则，2020年区财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、事业收入；支出包括：一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。2020年区财政局2020年收支总预算1186.44万元。比上年收支预算总数增加104.01万元，增长9.61%，主要是财评经费增加。

（一） 收入预算情况　　

区财政局2020年收入预算1186.44万元，其中：上年结转**万元，占**%；一般公共预算拨款收入1146.44万元，占96.63%；国有资本经营预算收入40万元，占3.37%；事业收入**万元，占**%。　　

（二）支出预算情况　　

区财政局2020年支出预算1186.44万元，其中：基本支出404.24万元，占34.07%；项目支出782.20万元，占65.93%。

2020年支出预算1186.44万元包括：一般公共服务944.61万元，社会保障和就业64.77万元，医疗卫生13.28万元，住房保障支出46.58万元，农林水支出67.20万元，金融支出10万元，国有资本经营预算支出40万元。

四、支出预算安排情况

区财政局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担财政事业发展相关工作。  

基本支出，是用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，是用于保障财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）一般公共服务，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，主要包括：（工资、保运转等）。

（二）教育支出，主要用于…………

（三）社会保障和就业，主要用于机关及下属事业单位社会保障缴费及离退休人员支出。

（四）医疗卫生，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。

（五）住房保障支出，用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

（六）国有资本经营预算支出用于解决遗留问题。

五、财政拨款“三公”经费预算情况

　财政局2020年“三公”经费财政拨款预算数18万元，其中：因公出国（境）经费**万元，公务接待费13万元，公务用车购置及运行维护费5万元。

（一）因公出国（境）经费

2020年财政局根据××安排的出国计划，拟安排出国境组**次，出国境**人，安排出国（境）经费预算**万元，较201x年预算增长/下降**%，主要原因是...（或与201x年预算持平）。

（二）公务接待费

2020年财政局安排公务接待费预算13万元，预计接待20批，共160人，与2019年预算持平。

（三）公务用车购置及运行维护费

2020年财政局安排公车购置及运行维护费5万元，其中：购置经费**万元、运行维护费5万元，较2019年预算下降47.37%，主要原因是严格执行中央八项规定，削减日常开支。2020年将新购**辆车，其中：轿车**辆、越野车**辆、客车**辆……，单位车辆保有量预计达到**辆。

六、机关运行经费支出情况

（一）2020年度，财政局机关运行经费支出50.83万元，与2018年预算持平。

（二）政府采购支出情况

2020年度，财政局政府采购支出总额559.80万元，其中：政府采购货物支出49.80万元、政府采购工程支出500万元、政府采购服务支出10万元。主要用于购买办公设备。

七、国有资产占有使用情况 
　　截至2019年12月31日，区财政局公有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆；单价**万元以上通用设备**台（套），单价**万元以上专用设备**台（套）。 
　　八、预算绩效情况 
　　按照预算绩效管理要求，本部门对2020年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标5个，涉及财政资金742.20万元，覆盖率达到100%。 

九、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。 

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”、“非同级财政拨款收入”等以外的收入。包括现金盘盈收入、按照规定纳入单位预算管理的科技成果转化收入、行政单位收回已核销的其他应收款、无法偿付的应付及预收款项、置换换出资产评估增值等。 

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）财政事务06（款）行政运行01（项）：指行政单位（含参公事业单位）的基本支出；201（类）财政事务06（款）一般行政管理事务02（项）：指行政单位（含参公事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；201（类）财政事务06（款）信息化建设07（项）：指用于财政部门信息化方面的支出；201（类）财政事务06（款）财政委托业务支出08（项）：指用于财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出；201（类）财政事务06（款）事业运行50（项）：指事业单位基本支出，不包括行政单位（含参公事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

8.教育205（类）08（款）03（项）培训支出：指各部门安排的用于培训的支出。教育部门的师资培训，党校，行政学院等专业干部教育机构的支出，以及退役士兵、转业士官的培训支出，不在本科目反映。

9.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

10.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

11.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）机关事业单位基本养老保险费支出：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；208（类）05（款）06（项）机关事业单位职业年金支出：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出；208（类）08款）01（项）死亡抚恤：指用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和和定期抚恤金以及丧葬补助费；208（类）99（款）01（项）其他优抚支出：指除上述项目以外其他优抚方面的支出。

12.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

19. 行政单位医疗210（类）11（款）01（项）：指财政部门安排的行政单位（含参公事业单位）基本医疗保险缴费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；事业单位医疗210（类）11（款）02（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

20.其他扶贫支出213（类）05（款）99（项）：指除行政运行、一般行政管理、机关服务、农村基础设施建设、生产发展、社会发展、扶贫贷款奖补和贴息、“三西”农业建设专项补助、扶贫事业机构以外项目用于扶贫方面支出。

21.住房公积金支出221（类）02（款）01（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.国有资本经营预算支出223（类）01（款）99（项）其他解决历史遗留问题及改革成本支出：指除厂办大集体改革支出、“三供一业”移交补助支出、国有企业办职教幼教补助支出、国有企业办公服务机构移交补助支出、国有企业棚户区改造支出、国有企业改革成本住处、离休干部医药费补助支出以外用于国有资本经营预算收入安排的支出。

                                                                                      乐山市金口河区财政局

                                                                                            2020年2月14日

财政局2020年部门预算公开报表.xlsx