关于乐山市金口河区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告（书面）

—2019年1月26日在乐山市金口河区第十届人民代表大会第四次会议上

乐山市金口河区财政局局长严秋田

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会作关于乐山市金口河区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况。

2018年区级一般公共财政预算收入完成21746万元，完成预算的103％，同比增加1639万元，增长8．15％。其中：税收收入11889万元，完成预算的105．22％，同比增长2708万元，增长29．50％；非税收入9857万元，完成年初预算的100．44％，同比减少1069万元，减少9．78％。2018年一般公共财政预算支出完成87856万元，同比增加15659万元，增长21．69％。

一般公共预算收支平衡情况：2018年区级公共财政预算收入完成21746万元，上级补助收入61118万元（返还性收入－783万元，一般性转移支付收入35690万元，专项转移支付收入26211万元）。地方债券转贷收入4657万元（新增债券3727万元，置换债券930万元），2017年决算批复年终滚存结余235万元，动用预算稳定调节基金1078万元，接受其他地区援助收入3075万元，政府性基金调入公共预算1835万元，收入总计为93744万元。一般公共预算支出为87856万元，上解支出409万元，债务还本支出2130万元（其中：置换债券支出930万元，一般公共预算还本支出1200万元），安排预算稳定调节基金2468万元（本年超收收入633万元，调入基金1835万元），根据预算法规定，用于安排预算稳定调节基金），支出总计为92863万元。收支相抵，年终滚存结余881万元，全部为按政策规定应结转到2019年继续安排使用的结转项目资金。

（二）政府性基金收支完成及平衡情况。

2018年政府基金预算收入完成6269万元，完成调整预算的100．4％，同比增加4989万元，增长389．77％。2018年基金预算支出完成15769万元，同比增加14047万元，增长815．74％。

政府性基金收支平衡情况：2018年基金预算收入完成6269万元，上级专项补助收入2893万元，2017年决算批复年终滚存基金结余34万元，专项债券转贷收入10000万元（土地储备专项债券10000万元），收入总计为19196万元。政府性基金支出15769万元，政府性基金调出1835万元（2018年国有土地使用权出让收入基金结余资金超当年收入30％部分调入一般公共预算），支出总计为17604万元。收支相抵，年终滚存结余1592万元，结转下年继续使用资金1592万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年，我区无国有资本经营收益，全年国有资本经营收支为零。

（四）城乡居民养老保险基金收支完成及平衡情况。

2018年城乡居民基本养老保险基金收入完成955万元，完成预算的134．7％。其中：个人缴费收入264万元，政府补贴收入645万元，利息收入5万元，其他城乡居民基本养老保险基金收入41万元。城乡居民养老保险基金支出完成758万元，完成预算的168．07％。其中：基础养老金支出652万元，个人账户养老金支出104万元，其他城乡居民基本养老保险基金支出2万元。上年度城乡居民基本养老保险基金结余1614万元，本年度基金收支结余197万元，基金滚存结余1811万元。

二、2018年的财政重大事项情况

（一）重点支出执行情况。

教育支出完成9683万元，同比增长28．71％；文化体育与传媒支出完成1458万元，同比增长15．53％；社会保障和就业支出完成10756万元，同比增长22．87％；医疗卫生支出完成6180万元，同比增长3．22％；节能环保支出1968万元，同比增长35．26％；农林水事务支出完成30391万元，同比增长85．92％（原因是脱贫攻坚力度持续加大）。

（二）2018年新增及置换地方政府债券资金安排情况。

将所有债务纳入预算管理，按月统计、分析和监控存量债务的化解，严控举借债务规模，防控财政风险。积极向上争取自收益平衡专项债券，利用地方政府债券化解政府性工程债务。对地方政府债务实行限额管理，并报区人大批准后公开。2017年底，政府性债务余额为23331万元，2018年新增债券13727万元（一般债券3727万元，专项债券10000万元），置换债券930万元，偿还债务2130万元，省厅扣回易地扶贫搬迁债券资金3007万元，截止2018年底债务余额32851万元。距省财政厅核定我区2018年地方政府债务限额为43302万元尚有一定空间，债务风险继续处在可控范围内。

（三）动用预算稳定调节基金及预备费情况。

在2018年预算执行过程中，全额动用预算稳定调节基金1078万元和预备费800万元，用于弥补全区机关事业单位津贴补贴（绩效工资）职级标准调整的增支缺口，区政府批复的自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。

（四）财政应返还额度使用情况

上年结余14194万元，本年批复计划14194万元，支出7155万元，结余计划7039万元。按川财预〔2015〕21号文件“部门预算结余资金以及结转两年以上的资金（包括基建资金和非基建资金），由同级财政收回统筹使用”要求全部由财政收回做为存量资金统筹使用，2018年财政应返还额度中债券资金安排项目继续实施保留1396万元。

2018年上级专款结余计划14695万元、本级拨款结余计划33万元、新增债券安排项目结余计划331万元和浦江县、沙湾区对口帮扶项目结余计划263万元以权责发生制列支形成2018年新增财政应返还额度。

2018年基金结余计划2632万元以权责发生制列支形成2018年新增财政应返还额度。

2018年末财政应返还额度余额为19350万元。

（五）存量资金使用情况

上年结余3万元，本年收回7563万元，支出210万元，用于安排今年超支5770万元。按省财监局要求归垫2017年整合资金1585万元用于2019年扶贫项目支出，2018年末结余存量资金1586万元。

（六）动用上年结转结余资金情况。

2018年，按照各专项资金使用管理规定，全额动用上年一般公共预算结转资金235万元和政府性基金预算结转结余资金34万元。

三、2018年财政工作开展情况

2018年宏观经济延续下行态势，环保政策趋紧，区内多家重点税源企业关停、歇业，脱贫攻坚等刚性支出因素不断增多，收支形势极度严峻。区财税部门全年狠抓收入征管，持续优化支出结构，全面深化财政改革，切实改善和保障民生，实现了平稳运行。

（一）狠抓收入征管

一是严格执行收入任务目标管理责任制，强化对征收部门的考核。建立政府工程项目联席会议制度，加强与住建、交通、扶贫等行业主管部门密切配合，及时了解和掌握政府工程尤其是“挂图作战”项目涉税信息。二是加强收入预测及分析工作，及时发现组织收入工作中的困难和问题，有针对性的采取管理措施。三是强化纳税评估和税务稽查，继续抓好重点行业、重点企业的税收征管。千方百计挖掘资源清理、林地耕占税、企业属地注册等领域税收增长潜力。强化欠税征缴。四是继续加强非税收入的征管，确保应收尽收。

（二）加强资金保障，优化支出结构

一是认真落实中央助农增收的各项政策，及时足额兑现粮食、农资、退耕还林等涉农补贴资金，调整农村产业结构，扶持农业龙头企业和专合社。二是加大对教育、卫生、环境保护、文化体育等社会事业的投入，统筹社会事业协调发展。关注弱势群体，加大对城乡低保、救灾救济、医疗救助等投入，加快构建完善社会保障体系。三是加大对脱贫攻坚投入。区本级安排脱贫攻坚配套资金2000万元，比2017年增长81．8％；统筹整合财政涉农资金9965．9万元，安排县级领导包村帮扶金840万元，追加部门脱贫攻坚专项工作经费640余万元，战区脱贫攻坚经费1200万元等。严格资金管理，加快资金拨付。四是积极调度资金，为主题年、“专项民生工程”提供资金保障。加大对交通、市政、旅游等基础设施投入力度。大力压缩行政成本，2018年“三公经费”预算继续实行“零增长”。工资及时兑现，及时拨付单位工作经费，保证了基层政权的正常运转。积极主动开展对上争取项目和资金工作，向市财政局超调资金到位1．5亿元，金泓集团拆借融资1亿元。牵头协调国土部门争取土地储备专项债券2亿元，其中2018年到位1亿元。同时，积极协助部门做好对上争取工作。

（三）深化财政体制改革，不断提高财政资金使用效率

一是制定《乐山市金口河区财税体制改革两年攻坚计划》，推进省财政厅部署的市县财政73项改革。二是贯彻落实《预算法》，严格执行区人大审议通过的预算，依法理财。深化绩效预算改革。全区56个部门开展了部门整体支出绩效评价。评价项目12个，涉及资金1124．89万元。积极推进财政信息公开，提高预算透明度。2017年财政总决算、各部门决算及“三公”经费决算、2018年总预算、各部门预算及“三公”经费预算及时公开。及时公开政府采购、国有资产处置等相关信息。做好信息公开保密审查工作，牵头做好财政预决算信息公开的监督检查。三是深化公共服务供给机制改革，积极推广政府与社会资本合作模式。金口河区交通基础设施建设ppp项目已落地实施，绿色生态宜居城市基础设施建设PPP项目已与社会资本方签订合同，两个项目合计投资5．18亿元。三是继续抓好财政投资评审、政府采购、政府购买服务等项改革。全年财政投资评审项目286个，送审金额9．56亿元，审定金额7．94亿元，审减率16．95％。全年政府采购196宗，预算金额13797．12万元，节约资金680．53万元，节约率为4．93％。

（四）强化监督，维护财经秩序

建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，重点加强对财经纪律执行情况、重点领域重大专项资金的监督检查。对全区行政事业单位开展“滥发奖金、工资、补贴问题”专项检查。开展进一步深化“护根行动”财经纪律专项整治、会计信息质量、“一卡通”、扶贫和民生资金专项检查。做好市委巡察组反馈意见、乐山市扶贫领域作风问题、“嘉廉话．阳光问廉”等涉及扶贫资金管理等方面问题的整改。加强财经法律法规培训，针对会计核算、预决算管理、内部控制等，聘请专业人员对全区行政事业单位财务人员等1100余人次进行培训。

四、2019年财政预算（草案）

根据上级财政预算编制的要求，结合我区实际情况，2019年一般公共预算收入完成23486万元（同比增幅为8％）。

（一）一般公共预算收支预算（草案）

2019年一般公共财政预算收入完成23486万元，上级补助收入27343万元，政府性基金收入（土地增减挂钩指标收入）调入公共预算12216万元，上年结转结余881万元，动用预算稳定调节基金2468万元（2018年国有土地使用权出让收入基金结余超当年收入30％部分调入一般公共预算1835万元，2018年本级超收收入调入预算稳定调节基金633万元），收入总计为66394万元；一般公共预算支出为63471万元，上解支出409万元，债务还本支出2514万元，支出总计为66394万元。

（二）政府性基金收支预算（草案）

2019年政府基金预算收入完成14932万元，上年结转结余1592万元，收入总计为16524万元；政府性基金支出为4308万元，政府性基金调出12216万元（土地出让及增减挂钩指标收入调入公共预算12216万元），支出总计为16524万元。

（三）国有资本经营收支预算（草案）

2019年国有资本经营预算收入完成20万元，国有资本经营预算支出为20万元。

（四）社会保险基金收支预算（草案）

2019年城乡居民养老保险收入923万元，上年结余1811万元，收入总计2734万元。2019年城乡居民养老保险支出711万元，本年度收支结余212万元，年终滚存结余2023万元。

（五）需要说明的事项

一是在本预算草案未经本级人民代表大会批准前，对于各预算单位2019年1月的人员工资、离退休费用已按实进行了直发，预拨了相关部门1月的运转经费。按照《预算法》五十四条规定，特别在此作出说明。

二是“三公”经费预算参照上年决算数和在上年预算基础上只减不增的原则进行预算，总额控制在829万元。其中：公务接待费447．7万元，公务用车购置及运行费381．3万元，公务出国（境）经费没有安排。

三是项目支出预算必须以区委、区政府确定的项目为依据，结合项目绩效评价结果进行编制。

四是预备费安排900万元。按《预算法》规定提取，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

五是2019年需要组织资金偿还区级政府债务到期本息3344

万元（本金2514万元、利息830万元），其中：积极争取置换债券偿还2514万元，用于债券还本。

五、2019年财政主要工作

2019年预算编制和财政工作，要深入贯彻党的十九大精神，习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实预算法规定以及全国财政会议精神，梳理分析我区经济、财政运行的主要风险，下好先手棋、打好主动仗，确保财政平稳运行。依法理财，不断做大收支规模，优化支出结构，保障和改善民生，加快推进财税体制改革，提高资金使用绩效，为推动金口河区高质量发展提供坚强的财力保障。

（一）狠抓增收，持续做大收入规模

着力优化收入结构，提升收入质量。一是依法治税，强化税收征管手段，拓展金税三期系统应用，抓好重点行业、重点企业的税收征管。强化纳税评估和税务稽查，加强部门间沟通协调，扩大第三方涉税信息获取渠道。二是强化服务，落实“放管服”改革，着力营造公平竞争的财税环境。进一步简化办税服务流程，促进办税服务规范化。密切关注企业动向，加强收入预测及分析工作。三是严格执行行政事业性收费、政府性基金管理制度，抓好土地出让收入、增减挂钩收入征管，确保应收尽收。四是加大对上争取，认真钻研国家政策，及时捕捉信息，关注项目和资金投向，积极主动开展对上争取项目和资金工作，积极争取债券尤其是专项债券资金，缓解财政资金调度紧张局面。

（二）巩固壮大财源，积极培植新的经济增长点。

一是加强招商引资，及时足额兑现招商引资优惠政策，不断优化投资环境，降低投资成本。二是要紧紧围绕主题年经济工作，加强财政政策与金融政策、产业政策等其他政策的协同配合，增强政策合力，放大政策效果，组合运用贴息、奖补及基金等各类财政政策工具手段努力培植重点税源和新兴优质税源。继续支持金泓（集团）公司壮大升级转型，建立现代企业制度，增加公司现金流提升信用等级。三是加强对“挂图作战”项目工作经费的保障。2019年预算工业发展金400万元，旅游业发展金300万元，乡村振兴（农业）发展金300万元；安排交通、住建、旅游等重点项目前期费用1500万元，保障“挂图作战”各指挥部前期工作经费150万元。

（三）优化支出结构，保证重点支出。

坚持把民生作为优先保障重点，坚决把民生底线兜住兜牢，继续支持实施专项民生工程和民生实事。支持交通攻坚、城市提升、产业升级、脱贫攻坚、生态环保、社会民生等重点领域和补短板重大项目建设，让广大人民群众共享发展成果。2019年安排教育支出5702万元，安排社会保障与就业支出7570万元，安排节能环保支出1049万元，农林水支出8541万元，安排交通运输支出4350万元。深入实施乡村振兴战略，加大对脱贫攻坚投入，本级财力新增部分全部用于脱贫攻坚，重点是产业发展、易地搬迁、基础设施建设、生态扶贫、扶持救助等方面，2019年安排脱贫攻坚地方配套资金（含彝家新寨建设）2000万元，县级领导包村帮扶金820万元，战区脱贫攻坚经费1200万元，部门脱贫攻坚专项工作经费1200万元，乡镇脱贫攻坚工作经费各20万元，全区乡村道路管养经费20万元（每公里保底1000元，在乡镇基层组织活动和公共服务运行经费中安排）。继续实施财政金融互动扶贫，加强民生资金尤其是扶贫资金执行监管。继续推进涉农资金整合，扩大资金整合规模，不断提高资金使用效率。做好行政事业单位正常运转资金保障，严格执行中央八项规定精神和省委、省政府十项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费预算，合理压缩会议费、培训费、差旅费、办公设备购置费等一般性支出预算。

（四）统筹推进各项改革。

一是继续深化部门预算改革，进一步细化和深化预算，维护预算刚性，减少预算追加事项。委托有资质的中介机构实施项目资金绩效评价，建立区本级安排的项目资金的定期评估和退出机制。二是继续深化财政国库集中支付改革。完善国库单一账户体系，加强财政资金结余的清理和管理工作，提高财政资金的使用效率。三是进一步推进财政信息公开，提高预算透明度。公开总决算、预算，“三公经费”预决算，督促各单位按时公开部门决算及“三公”经费决算、部门预算及“三公”经费预算。及时公开政府采购信息。四是深化财政投资评审、政府采购等项改革。继续积极推广政府与社会资本合作模式，推进住建系统新型城镇化PPP项目、乡镇污水处理PPP项目实施。五是加强政府债务管理，切实履行偿债责任，消化存量债务，防范化解政府债务风险。六是强化财政监督，加强内控机制建设，加强会计基础工作，提高会计信息质量，提高财政信息化水平，确保财政资金安全。

附件：1．2019年金口河区一般公共财政预算收入表

2．2019年金口河区一般公共财政预算支出表

3．2019年金口河区一般公共财政预算收支平衡表

4．2019年金口河区政府性基金预算收支平衡表

5．2019年金口河区国有资本经营预算收支平衡表

6．2019年金口河区社会保险基金预算收支平衡表

7．省提前通知区县2019年转移支付指标统计表

8．金口河区2018年一般公共预算结转结余明细表

9．金口河区2018年基金结转明细表

10．2019年金口河区一般公共预算基本支出预算（草案）表

11．2019年金口河区三公经费支出预算（草案）表

12．金口河区2019年地方政府债券使用情况表．xlsx

13．2019年度地方政府债券还本付息预算数．xlsx

14．2018年地方政府债券发行及还本付息预计执行数．xlsx