2019年度

四川省乐山市金口河区

审计局决算

目录

 

公开时间：2020年9月1日

 

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

区审计局的主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订全区有关审计工作规范性文件。贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府有关部门通报审计情况和审计结果。依法向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

（1）国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位)预算执行情况和其他财政收支。

（3）使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

（4）区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（5）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（6）区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

（7）有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

（8）国际组织和外国政府在金口河区援助、贷款项目。

（9）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护；按照行政审批、综合执法等方面的相关要求，做好有关工作。

11.完成区委、区政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2019年重点工作完成情况。

按照区委、政府及上级审计机关的统一安排部署，区审计局全力巩固脱贫攻坚成效，切实将区委政府的部署落到实处。紧紧围绕“挂图作战”、“精准扶贫”等中心工作，实施扶贫搬迁、生态环境保护、交通、水务、住建等基础设施建设项目审计。2019年完成审计项目14个，其中：财政预算执行情况及其他财政收支情况审计1个；第一季度、第二季度、第三季度、第四季重大政策跟踪审计4个；一卡通审计调查1个；农业信用社防范化解重大风险审计1个；2019年财政专项审计1个；旅游发展资金1个；部门预算执行审计2个（永和镇、信访局）；永胜乡彭文巧自然资源资产任中审计1个；永胜乡彭文巧经济责任审计1个，农业综合开发决算审计1个。查出审计问题18个，提出审计建议20条，审计资金40290.32万元，查出问题资金18865.47万元，管理不规范金额21338.38万元，挽回损失86.47万元。

二、机构设置

乐山市金口河区审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。
              第二部分 2019年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计295.24万元。与2018年相比，收、支总计各增加26.9万元，增长10%。主要变动原因是业务工作增加，审计项目增加；公务用车老化，公务用车维护费用增加；脱贫攻坚下乡补助和租车费用增加等。

 

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计295.24万元，其中：一般公共预算财政拨款收入291万元，占98.56%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.02万元，占0.007%。

 

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计295.24万元，其中：基本支出198.51万元，占67.24%；项目支出92.49万元，占31.33%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计295.24万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加26.9万元，增长10%。主要变动原因是业务工作增加，审计项目增加；公务用车老化，公务用车维护费用增加；脱贫攻坚下乡补助和租车费用增加等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出295.24万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加26.9万元，增长10%。主要变动原因是业务工作增加，审计项目增加；公务用车老化，公务用车维护费用增加；脱贫攻坚下乡补助和租车费用增加等。

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出295.24万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出236.93万元，占80.25%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出22.9万元，占7.76%；卫生健康支出4.5万元，占1.52%；农林水支出（类）2.46万元，占0.83%；住房保障支出（类）14.25万元，占4.83%。  

            

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为295.24万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为84.03万元，完成预算100%。
　　  2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为24.07万元，完成预算100%。
      3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为1万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为72.87万元，完成预算100%。
　  　5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为54.96万元，完成预算100%。
     6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为13.12万元，完成预算100%。
       7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为8.21万元，完成预算100%。
      8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:支出决算为0.8万元，完成预算100%。
    9.社会保障和就业支出（类）其他社会保障就业支出（款）其他社会保障就业支出（项）:支出决算为0.76万元，完成预算100%。
      10.卫生健康教育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为2.88万元，完成预算100%。
　　  11.卫生健康教育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为1.63万元，完成预算100%。
       12.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为2.46万元，完成预算100%。
　   　13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为14.25万元，完成预算100%。

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出198.54万元，其中：

人员经费180万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费18.54万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为4.61万元，完成预算100%，与预算数持平。

 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.19万元，占69.2%；公务接待费支出决算1.42万元，占30.8%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。2019年无因公出国（境）经费发生。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.19万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加1.29万元，增长67.81%。主要原因是公务车老化，公务运行维修费用支出增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、 执法执勤用车0辆。

公务用车运行维护费支出3.19万元。主要用于区内外开展各项审计业务、脱贫攻坚、出差等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.42万元，完成预算95%。公务接待费支出决算比2018年增加0.02万元，增加1.67%。与去年基本持平。其中：

国内公务接待支出1.42万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待23批次，152人次（不包括陪同人员），共计支出1.42万元，具体内容包括：上级检查指导和其他区县审计局沟通交流我局审计业务工作、脱贫攻坚工作等共计1.42万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

 

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

 

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，区审计局机关运行经费支出18.54万元，比2018年减少3.18万元，下降14.64%。主要原因是人员调出，退休人员增加，办公费用减少。

（二）政府采购支出情况

2019年，区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，区审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，区审计局（单位）在年初预算编制阶段，组织对经济责任审计业务经费、信息化建设等项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看严格按照年初预算进行部门整体支出。区审计局还自行组织了5个项目支出绩效评价，从评价情况来看能严格遵守各项规章制度，严格控制“三公经费”的使用，规范各类经费使用程序，较好的完成了年度工作目标。

1.项目绩效目标完成情况。
    区审计局在2019年度部门决算中反映“经济责任审计业务经费”“信息化建设”“区工程投资审计委托中介经费”“外出审计自理经费”“走基层送温暖活动经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。

（1）经济责任审计业务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了经济责任审计工作的顺利开展，按时保量完成全年经济责任审计工作任务。发现的主要问题：经济责任审计业务繁重，审计经费有待进一步增加，确保审计任务的高质量完成。下一步改进措施：密切与财政局联系，争取项目资金，确保审计任务更好地完成。

（2）信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1万元，执行数为1万元，完成预算的100%。通过项目实施，进一步提高了区审计局审计信息化水平，发现的主要问题：部分计算机等固定资产管理折旧未及时进行清理。下一步改进措施：进一步完善本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。

（3）区工程投资审计委托中介经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数80万元，执行数为54.96万元，完成预算的68.7%。通过项目实施，提高了社会中介机构参与政府投资项目审计选取工作的公正性，加大了对政府投资建设项目审计监督力度。发现的主要问题：财政经费紧张，中介经费未按时拨付完。下一步改进措施：密切与财政联系，争取经费的及时有效利用。

（4）外出审计自理经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为14.8万元，完成预算的98.67%。通过项目实施，保证了交叉审计工作人员经费，确保审计工作顺利完成。发现的主要问题：还有少量审计经费未执行完成。下一步改进措施：继续提升审计经费的有效利用率。

（5）走基层送温暖活动经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.46万元，执行数为2.46万元，完成预算的100%。通过项目实施，密切了干群关系，提高了群众满意度，巩固了脱贫成效。发现的主要问题：需要走访慰问的困难群众较多，慰问物资严重不足。下一步改进措施：密切与上级联系，争取更多的慰问资金用于走基层送温暖活动。

 

 

 

 

 

 

项目绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			经济责任审计业务经费
预算单位			乐山市金口河区审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		5万元	执行数:	5万元
	其中-财政拨款:		5万元	其中-财政拨款:	5万元
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成领导干部经济责任审计项目任务			按时完成全年审计项目
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	领导干部经济责任审计	1个	1个
	项目完成指标	质量指标	业务开展	保证审计业务 工作顺利完成	完成全年审计 业务工作
	项目完成指标	时效指标	项目完成时间节点	2019年12月31日 前完成	2019年12月31日 已完成
	效益指标	社会效益指标	审计结果公开	让公众更多地知晓审计结果，更好地提升审计监督	审计结果已公布

 

 

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《乐山市金口河区审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行利息收入等。 

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指乐山市金口河区审计局机关的基本支出。

10．一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指乐山市金口河区审计局机关项目支出。

11．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指乐山市金口河区审计局机关开展审计业务的支出。

12．一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指乐山市金口河区审计局机关开展审计信息化建设的支出。

13．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指乐山市金口河区政府投资审计中心的基本支出。

14．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政事业单位开支离退休支出。

15．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险的支出。

16.社会保障和就业（类）03财政对社会保险基金的补助（款）02财政对失业保险基金的补助（项）:指反映财政对失业保险基金的补助支出。

17.社会保障和就业（类）03财政对社会保险基金的补助（款）04财政对工伤保险基金的补助（项）:指反映财政对工伤保险基金的补助支出。

18.社会保障和就业（类）99其他社会保障和就业支出（款）01其他社会保障和就业支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

19．医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位和公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

20.农林水支出（类）05扶贫（款）99其他扶贫支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。

21．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

23.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

24.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

25.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

26.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 附件

附件1

 

乐山市金口河区审计局

2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

我局单位全称为乐山市金口河区审计局，单位性质为行政机关，内设综合办公室和综合审计股2个股室，下属1个事业单位，即乐山市金口河区政府投资审计中心。

（二）机构职能。

中共乐山市金口河区委审计委员会办公室设在区审计局，接受区委审计委员会的直接领导，承担区委审计委员会具体工作，研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的具体措施建议，贯彻落实审计工作规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实区委和区委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。区审计局2019年主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订全区有关审计工作规范性文件。贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府有关部门通报审计情况和审计结果。依法向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

（1）国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位)预算执行情况和其他财政收支。

（3）使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

（4）区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（5）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（6）区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

（7）有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

（8）国际组织和外国政府在金口河区援助、贷款项目。

（9）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护；按照行政审批、综合执法等方面的相关要求，做好有关工作。

11.完成区委、区政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况。

金口河区审计局行政编制7人，事业编制3人，实有10人，其中：行政人员 6人，事业3人，工勤1人（行政编制），离休人员1人，退休3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年收入决算总计为295.24万元，其中：当年一般公共预算财政拨款收入295.24万元，上年结转收入4.22万元。收入决算总计较2018年增加26.9万元，主要原因是业务工作增加，审计项目增加；公务用车老化，公务用车维护费用增加；脱贫攻坚下乡补助和租车费用增加等。

（二）部门财政资金支出情况。

 2019年本年支出合计281.03万元，其中：基本支出198.54万元，占70.65％；项目支出82.49万元，占29.35％。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

以预算编制为引领，以支出管理为核心，扎实做好2019年预算工作。一是严格按照乐山市金口河区财政局预算编制要求，认真贯彻落实中央、省委省政府、市委市政府、区委区政府关于“厉行节约”的一系列指示要求，扎实做好预算工作，确保预算编制的科学性和准确性。二是加强支出进度管理，完善预算动态监控，主动作为，提前谋划，确保了机关运行和重大项目的实施。区审计局为一级预算单位，下属事业单位1个，经费在局机关统一核算。2019年区审计局收入预算总额为308.33万元，其中：当年财政拨款收入308.33万元。相应安排支出预算308.33万元，其中：基本支出179.34万元，项目支出129万元。

（二）结果应用情况。

2019年，区审计局根据年初工作规划和重点工作，围绕区委、区政府以及市局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，单位整体支出管理得到了提升。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

1、财政供养人员控制在预算编制以内，实际在职人数等于编制数。

2、预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内。

3、预算管理方面，区审计局完善了内部财务、车辆等内部管理制度，同时结合实际制定了相关差旅费审批、报销制度，执行总体较为有效。

总体上来看，区审计局预、决算编制合理，支出高效规范，财政支出既确保了机关正常运转，又保证了重点项目开支，财政支出绩效良好。

（二）存在问题。

一是预算执行未严格按照年初预算编制指标使用。

二是预算编制有待进一步细化。预算编制与实际支出项目有的仍存在一定差异。

三是固定资产管理有待加强。部分固定资产折损未及时进行清理。

（三）改进建议。

一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。

二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。

三是进一步完善区审计局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。

 

 

 

附件2

 

经济责任审计项目2019年绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

经济责任审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为14.8万元，完成预算的98.67％。通过项目实施，保障了经济责任审计工作的顺利开展，按时保量完成全年经济责任审计工作任务。

（二）项目绩效目标。

完成永胜乡党委书记彭文巧经济责任审计项目。

（三）项目自评步骤及方法。

项目采取自评与他评相结合方式，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

项目资金预算批复金额15万元，资金及时到位15万元，资金到位率100%。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划。项目资金预算批复金额15万元。

2.资金到位。截止2019年12月31日项目资金预算批复金额15万元，资金及时到位15万元，资金到位率100%。  

3.资金使用。截止2019年12月31日，项目资金使用14.8万元，资金使用率98.67%，主要用于保障经济责任审计业务经费。该项目资金本着勤俭节约、简单务实的原则，杜绝铺张浪费。                               

（三）项目财务管理情况。

项目经费采取授权支付形式，由财政局严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。做到资金使用详细公开，做到专款专用。

三、项目实施及管理情况

项目目标设定依据充分、明确、合理，项目实施符合区委、区政府的规定。项目实施过程中，严格按照审计管理制度和审计署规定，严格管理。

（一）项目组织架构及实施流程。经济责任审计项目属于经常性项目，由区审计局具体负责，保障了审计项目正常开展，实施过程中均按照财务规定来执行。

（二）项目管理情况。项目管理按照财务资金管理制度执行，对项目实施实行项目管理责任制。

（三）项目监管情况。制定管理制度，对项目资金按项目单独核算实行“专款专用、专人管理”，不得挤占挪用项目资金。强化项目的正常实施和监督检查，加强审计监督。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2019年经济责任审计项目经费严格按照预算实施，完成质量良好。

（二）项目效益情况。

保障了经济责任审计工作的顺利开展，按时保量完成全年经济责任审计工作任务。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

2019年，区审计局按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，取得了较好的预算执行效果。认真地完成了2019年部门预算和决算汇总工作，能够按照财政部门批复的预算组织实施。通过项目资金的分配使用，更好地完成全年审计任务。财务管理健全规范，没有发生违法违规现象，我局2019年的项目支出绩效自我评价自评结果良好。我们将在以后的工作中加强预算管理，严格控制各项项目经费的开支，提高项目经费的使用效率。

（二）存在的问题。

 1、审计任务繁重与审计力量不足的矛盾突出。近年来，审计的任务量越来越大，要求越来越高。而我局现有人员10人，除去领导和办公室人员，一线业务人员仅2人，人少事多的矛盾非常突出，致使审计干部身心疲惫，忙于应付，审计质量和覆盖面难以保证，审计风险加剧。

2、审计人员的综合素质还不适应审计工作科学发展的需要。主要是思想观念、思维方式、工作方法、业务能力还不完全适应新形势、新任务的要求，一些干部的政治意识、大局意识、责任意识和自律意识还需要进一步加强。此外，缺乏“一专多能”的复合型人才，尤其是缺乏计算机审计人才。

 3、审计质量建设和成果运用还不到位。主要是一些审计项目的质量还不高，审计的广度、深度还不够，精品审计项目比较少，审计成果的挖掘和推广利用不够。

（三）相关建议。

1、针对我局人员少任务重的现实情况，已向编办争取增加两个事业编制，希望通过公招等方式增强审计力量 。

2、针对综合素质还不适应审计工作科学发展的需要，我局正通过业务培训等方式逐步予以解决。

3、针对审计质量建设和成果运用还不到位，区审计局正通过强化审计程序，审计工作中增强审计力度，增加审计广度予以解决。

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

 

2019年度部门决算报表填报说明附表（审计局）.xls

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